26/06/2026 09:33 - Judiciales
对于不了解阿根廷政治的外国朋友，"贿赂笔记本"案（Cuadernos de las Coimas）是阿根廷近年来最重要的反腐败调查之一。案件源于前政府司机奥斯卡·森特诺的笔记本，其中详细记录了2005年至2015年间，企业向政府官员支付的巨额贿赂款项。这些贿赂被指控用于换取公共工程合同和其他政府项目的承包权。
本案涉及多名政商界重量级人物，包括曾担任阿根廷总统（2007-2015）和副总统（2019-2023）的克里斯蒂娜·基什内尔（Cristina Kirchner）。目前她因腐败相关罪名已被判刑并丧失公职资格。
本次庭审中涉及的企业包括：
这些企业通过组建临时企业联合体（UTE）来承接特定的基础设施项目。UTE是阿根廷常用的商业合作形式，允许多家企业联合参与大型工程投标。
证词显示，Isolux公司在2007年中标里奥图尔比奥热电厂项目后，部分工程资金通过纽约的中介机构转移至安道尔私人银行（Banca Privada de Andorra）。
"我们收到情报，资金通过纽约的中介流向安道尔私人银行。这是我们调查能追溯到的最远端。" - 证人证词
安道尔是欧洲小国，曾以银行保密制度严格著称，常被用作资金隐匿目的地。
根据ARCA（原AFIP，阿根廷联邦税务局）官员的证词，资金提取的操作流程如下：
| 步骤 | 操作方式 |
|---|---|
| 第一步 | 企业收到政府的工程预付款或部分付款 |
| 第二步 | 企业与被标记为"不可信"的供应商签订虚假合同 |
| 第三步 | 供应商开具无实际交易支持的发票 |
| 第四步 | 资金以"工程相关商业支出"名义合法流出 |
| 第五步 | 现金被兑换成美元，交付给企业代表 |
本轮作证的ARCA官员打破了以往受税务保密制度保护的信息壁垒，向联邦第七审判法庭（Tribunal Oral Federal 7）提供了关键证据：
下次听证会定于6月30日（星期二）举行，届时将传唤以下证人：玛丽亚·欧亨尼亚·兰萨、希梅纳·德拉托雷、何塞·路易斯·霍尔达诺、马塞洛·科斯塔和埃利塞奥·德沃托。
检察官法比安娜·莱昂（Fabiana León）负责主持指控。本次提交的文件包含此前未公开的机密信息，将有力支撑对相关涉案人员的指控。
此案是阿根廷司法独立和反腐败努力的重要体现，展示了国家追究权力滥用、维护公共利益的决心。
Alfredo S. Quiroga
